Corona Maßnahme Deutschland: Mehrwertsteuersenkung Juli - Dezember 2020

Umsetzung der Änderung von 19% auf 16% und 7% auf 5% in der Hotelsoftware

 

Deutschland Juli 2020: Senkung der Mehrwersteuersätze

In Deutschland werden aufgrund der Corona-Krise als Konjunkturpaket die Mehrwertsteuersätze temporär im Zeitraum vom 1.7.2020 bis 31.12.2020 von 19 auf 16% und von 7 auf 5% gesenkt. Danach steigt der Steuersatz wieder auf die ursprünglichen 19% und 7%.

In dem Zeitraum bis zum 30.6.2020 und ab dem 1.1.2021, in der noch 7% zu verrechnen sind, ist es notwendig Reservierungen bereits mit 5% und 16% Mehrwertsteuer abzuwickeln, die in den Leistungszeitraum der Reduktion fallen. Analog werden im Zeitraum 1.7.-31.12.20 auch Reservierungen nach dem 1.1.21 eingetragen.

Das Preisschema in igumbi muss daher in drei Perioden aufgeteilt werden:

  • Die jetzigen Preise bis 30.6.2020 auslaufen lassen: Gültigkeit kürzen
  • Die Preisliste vom 1.7.2020 - 31.12.2020 klonen und mit 5% und 16% anlegen.
  • Die Preisliste ab dem 1.1.2020 mit 7% und 19% klonen

Wir raten davon ab, den Steuersatz einfach in den bestehenden Produkten zu ändern, da sonst bei späteren Gutschriften/ Rechnungsstornos die Nachvollziehbarkeit sehr schwierig wird.

Außerdem müssen folgende Einstellungen angepasst werden:

  • Umstellung des Rateplans / Endreinigung / Frühstücksprodukt, falls Sie das nutzen.
  • Änderung der Reservierung und Anpassung der Steuersätze in den Leistungszeilen im Zeitraum 1.7-31.12.20.
  • Manuelle Nachbearbeitung bereits ausgestellter Rechnungen für den Zeitraum 1.7.2020 - 31.12.2020.

Änderungen vieler Produkte in einer Transaktion

Um diese Änderungen umzusetzen, gibt es die Möglichkeit mehrere Produkte in der Produktliste auf einmal zu selektieren. So können die ausgewählten Produkte in einer Transaktion abgeändert werden.

Produktliste aufrufen: filtern & anhaken

  1. Auf die Produktliste gehen
  2. Eventuell Filter für eine Produktkategorie einstellen
  3. Oben links alle Produkte anhaken und bei Produkten, bei denen keine Änderung gewünscht ist, das Häkchen wieder entfernen

Mehrere Produkte ändern

Wenn Sie auf den Button "Mehrere (angehakte) Produkte ändern" klicken, erscheint eine Liste der ausgewählten Produkte und ein Formular zum Ändern der Produkte.

Kontrollieren Sie nochmals, ob die Auswahl der Produkte passt. Korrigieren Sie die Auswahl gegebenenfalls.

Die Felder sollten nur befüllt werden, wenn sich der Wert ändern soll:

  • Name: Ändern des Produktnamens
  • Produktkategorie: Ändern der Produktkategorie
  • Gültig von/ gültig bis: Zum Verkürzen/ Verlängern der Gültigkeit der Preise
  • MwSt.: Der neue Steuersatz: 5 für 5%
  • Ortstaxe: eine neue Ortstaxenlogik, die verknüpft werden soll
  • Konto: Erlöskonto ändern
  • Preis: Der Preis soll überschrieben werden oder z.B. "+10%" Preise um 10% anheben - Mit dieser Funktion eher sparsam umgehen
  • Klonen: Wenn diese Option angehakt wird, werden die Produkte geklont (kopiert). Die Änderungen der oben stehenden Felder werden auf die ausgewählten Produkt-Datensätze angewendet.

Bitte bedenken Sie, dass die Preisänderungen nicht automatisch an den angebundenen Channel Manager (und Portale) geschickt werden. Dafür muss über "Mehrere Levels ändern" das Feld "Übermittlung an CM" angehakt werden.

Ablauf: Deutsche Mehrwertsteuer von 1.Juli - 31.12.20 senken

Neue Steuersätze bei den Hotel Stammdaten eintragen

Bei den Hotelstammdaten im Bereich Rechnungen das MwSt. Feld anpassen von "7 19 0" auf " 7 19 5 16 0" anpassen. Damit stehen die beiden neuen Steuersätze zur Verfügung.

Erlöskonten erweitern

Falls Sie Erlöskonten verwenden, so sollten Sie vor der Umstellung zusätzliche Erlöskonten mit den neuen Mehrwertsteuersätzen 5% und 16% anlegen. Wahrscheinlich wollen Sie diese Umsätze auf einem separaten Konto ausgewiesen haben.

Derzeitige Preise per 30.6.20 auslaufen lassen

Es folgt nun der konkrete Ablauf für die Änderung der Produkte für die Umstellung der Mehrwertsteuer von 7 auf 5%.

Im ersten Schritt die bestehenden Preise durch "mehrerer Produkte bearbeiten" und Setzen des Feldes gültig bis auslaufen lassen:

  • Gültig bis "30.6.2020".
  • Die anderen Felder leer lassen.
  • Klonen nicht anhaken

Preise für die Periode Jul - Dez 2020 mit 5/16 % MwSt. Satz klonen

Gehen Sie mit der "Zurück"-Funktion des Browsers wieder in die Liste der selektierten Produkte. Damit kann die Selektion der Produkte, die zu ändern sind, erneut genutzt werden.

Nun die Produkte klonen und diese mit den neuen Einstellungen befüllen

  • Gültig von: "1.7.2020"
  • Datum im Feld "Gültig bis" eintragen: "31.12.2020"
  • MwSt. "5"
  • Konto: neues Konto wählen
  • Preis leer lassen
  • WICHTIG! Klonen anhaken

Eventuell einen zweiten Durchlauf durchführen für Produkte, die von 19% auf 16% zu ändern sind.

Preise für die Periode Januar 2021 - offen mit 7/19 % MwSt. Satz klonen

Mit der "Zurück"-Funktion des Browsers wieder in die Liste der selektierten Produkte gehen. Damit kann die Selektion der Produkte, die zu ändern sind, erneut genutzt werden kann.

Nun die Produkte für die Periode nach dem Auslaufen des Corona-Pakets klonen. Diese mit den folgenden Einstellungen befüllen:

  • Gültig von: "1.1.2021"
  • Ein Gültig bis Datum eintragen z.B. "31.1.2023" oder ein beliebiges anderes Datum weit in der Zukunft
  • MwSt. "7"
  • Konto kann leer bleiben - es wird das ursprüngliche Konto verwendet
  • Preis leer lassen
  • WICHTIG: Klonen anhaken

Eventuell einen zweiten Durchlauf durchführen für die Produkte, die von 16% auf 19% zu ändern sind.

Kontrolle der Preise mit Excel Sheet

Zu Produkten gehen und die Liste der Produkte als Excel-Datei herunterladen.

Die Datei lässt sich filtern (CTRL/ Strg - F oder am Mac Command-F) oder sortieren.

So kann man zusätzlich kontrollieren, ob alle Produkte richtig umgestellt wurden.

Endreinigungsprodukt anpassen

Wenn Sie die Endreinigung verrechnen, passen Sie bei den jeweiligen Produktkategorien das Endreinigungsprodukt mit dem passenden Steuersatz an.

Rateplans anpassen

Wenn Sie Rateplans in Verwendung haben (z.B. für Frühstück als extra Produkt mit 19 % Steuersatz), sollten Sie die Rateplandatensätze analog in drei Perioden aufteilen. Passen Sie dann die eingetragenen Frühstücksprodukte an die Produkte mit dem passenden Steuersatz an.

Frühstücksprodukt für Channel Manager Import anpassen

Wenn beim Import der Reservierungen aus den Buchungsportalen via Channel Manager ein Frühstücksprodukt aufgebucht wird (falls die Frühstücksoption gewählt wurde), sollten Sie diese Einstellung auch anpassen.

Geänderte Preise an Portale schicken

Wenn Sie bei der Umstellung Bruttopreise geändert haben, schicken Sie diese an die Buchungsportale, indem Sie die Funktionen "Mehrere Levels ändern" und "Übermittlung an CM" anhaken .

Wenn die Bruttopreise gleich geblieben sind, dann ist keine Aktualisierung der Preise im Channel-Manager notwendig.

Bestehende Reservierungen behandeln

Reservierungen in der betroffenen Periode ändern

Die MwSt. Werte und die Nettowerte werden beim Neu-Anlegen bzw. beim Ändern von Reservierungen festgeschrieben. Daher müssen die Leistungszeilen aller zukünftigen Reservierungen geändert werden.

Beim Ändern der Produkte durch die Funktion "Klonen" bekommen die neuen Produkte die Info, von welchem ursprünglichen Preis diese geklont wurden.

Damit können die bestehenden Reservierungen im Zeitraum nach dem Stichtag 1.7.2020 leichter geändert werden. Die Mehrwertsteuer kann in einer Transaktion über mehrere Reservierungen hinweg in den Leistungszeilen angepasst werden. Das gilt nur für Reservierungen ohne ausgestellten Rechnungen. Falls es schon Rechnungen gibt, müssen diese gutgeschrieben werden und die Positionen erneut erfasst werden. Dannach kann die Rechnungen neu ausgestellt werden.

Es sind die Reservierungen im Zeitraum 1.7.2020 - 31.12.2020 relevant.

Leistungszeilen der betroffenen Reservierungen umstellen

Voraussetzung: die Preise wurden von den 7%/ 19% Mehrwertsteuer Preisen zu Preisen ab 1.7.2020 mit 5% / 16% sauber geklont.

  1. Die Liste Reservierungen von 1.Juli -31.12.2020 aufrufen
  2. Zunächst durch Anhaken einer Reservierung testen, ob die Umstellung klappt. Dann auf "mehrere (angehakte) Leistungszeilen umstellen" klicken.
  3. Kontrolle, ob bei der Reservierung nun die Zeilen richtig mit 5% verrechnet wurden und ob MwSt./ evtl. inkludierte Ortstaxe und Nettobeträge stimmen. Bei Reservierungen auf den Button "Rechnung" klicken. In der Ansicht vor dem Ausstellen der PDF-Rechnung sieht man den Steuersatz ausgewiesen.
  4. Wenn alles passt die restlichen Reservierungen auf der Liste umstellen.

Die Transaktion dauert eine Weile. Wenn sehr viele Reservierungen umzustellen sind (>100) kann es durchaus 2-3 Minuten dauern. Bitte die Transaktion nicht mehrfach anstoßen.

Bereits ausgestellte Rechnungen/ Zahlungen berichtigen

Falls für die Periode 1.7-31.12.20 schon Rechnungen/ und Zahlungen erfasst wurden, sollten die Rechnungen gutgeschrieben werden und die erfassten Zahlungen gegen die neue Rechnung verbucht werden.

Schicken Sie die neue Rechnung an Ihren Gast, damit er die Rechnung mit dem korrigierten Umsatzsteuersatz erhält.

Author: , igumbi.com. Ich bin auf twitter zu finden: @smtm, und als roland.oth auf Facebook.
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