Corona Maßnahme Österreich: Mehrwertsteuersenkung Juli - Dezember 2020

Umsetzung der Änderung von 10% auf 5% in der Hotelsoftware und in der RKSV Registrierkasse

 

Österreich Juli 2020: Senkung der Mehrwersteuersätze

In Österreich werden aufgrund der Corona-Krise als Konjunkturpaket die Mehrwertsteuersätze temporär im Zeitraum vom 1.7.2020 bis 31.12.2020 von 10 auf 5%. Danach steigt der Steuersatz wieder auf die ursprünglichen 10%.

In dem Zeitraum bis zum 30.6.2020 und ab dem 1.1.2021, in der noch 10% zu verrechnen sind, ist es notwendig Reservierungen bereits mit 5%, die in den Leistungszeitraum der Reduktion fallen. Analog werden im Zeitraum 30.6.-31.12.20 auch Reservierungen nach dem 1.1.21 eingetragen.

Betriebe in Wien müssen eine neue Ortstaxe anlegen mit der Schlüsselzahl 2.6407.

Das Preisschema in igumbi muss daher in drei Perioden aufgeteilt werden:

  • Die jetzigen Preise bis 29.6.2020 auslaufen lassen: Gültigkeit kürzen
  • Die Preisliste vom 30.6.2020 - 31.12.2020 klonen und mit 5% anlegen
  • Die Preisliste ab dem 1.1.2020 mit 10 klonen

Wir raten davon ab, den Steuersatz einfach in den bestehenden Produkten zu ändern, da sonst bei späteren Gutschriften/ Rechnungsstornos die Nachvollziehbarkeit sehr schwierig wird.

Außerdem müssen folgende Einstellungen angepasst werden:

  • Umstellung des Rateplans / Endreinigung / Frühstücksprodukt, falls Sie das nutzen.
  • Änderung der Reservierung und Anpassung der Steuersätze in den Leistungszeilen im Zeitraum 30.6 - 31.12.20.
  • Manuelle Nachbearbeitung bereits ausgestellter Rechnungen für den Zeitraum 30.6.2020 - 31.12.2020.

RKSV Registrierkasse

Wenn Sie eine Registrierkasse mit RKSV(Registrierkassensicherheitsverordnung) verwenden, so ist die Variante wie igumbi mit em Steuersatz umgeht jene:

Alternative 2: Nutzung des Steuersatz - "Besonders"-Feldes. Das ist jener Steuersatz der davor nur für 19% Produkte vorgesehen war.

Siehe Info Seite BMF wo unter anderem steht:

"Im Bereich der Gastronomie betrifft dies die Abgabe aller Speisen und Getränke, wenn hierfür eine Gewerbeberechtigung für das Gastgewerbe (§ 111 Abs. 1 GewO1994) erforderlich ist. Auch Tätigkeiten, für die gemäß §111 Abs.2 GewO 1994 kein Befähigungsnachweis erforderlich ist (zB Schutzhütten), sollen vom Anwendungsbereich erfasst sein"

"Damit es zu keiner nachträglichen Korrektur von Rechnungen und Rückforderung von Umsatzsteuerbeträgen kommt, kann der entsprechende Umsatzsteuersatz bereits mit 1. Juli 2020 im Kassensystem hinterlegt und verrechnet werden."

"Es bestehen auch keine Bedenken, wenn dieser Ausweis des ermäßigten Steuersatzes von 5% durch eine entsprechende Textanmerkung auf dem Beleg erfolgt, oder eine händische Korrektur bzw. eine Korrektur mittels eines Stempels auf dem Beleg vorgenommen wird. Auch durch diese Vorgehensweise können vom 1.7.2020 bis 31.12.2020 alle gesetzlichen Anforderungen an die Belegerstellung nach der Registrierkassensicherheitsverordnung für die Abgabenbehörden erfüllt werden."

Der RKSV maschinenlesbare Code (also jene Zeichenfolge der im QR Code codiert wird, hat nur 5 vorgesehene Aufsplitterungen für die Bruttobeträge: 20 10 13 0 19. Wir nutzen die letzte Position um auch die Daten der 5%igen Produkte zu speichern.

Änderungen vieler Produkte in einer Transaktion

Um diese Änderungen umzusetzen, gibt es die Möglichkeit mehrere Produkte in der Produktliste auf einmal zu selektieren. So können die ausgewählten Produkte in einer Transaktion abgeändert werden.

Produktliste aufrufen: filtern & anhaken

  1. Auf die Produktliste gehen
  2. Eventuell Filter für eine Produktkategorie einstellen
  3. Oben links alle Produkte anhaken und bei Produkten, bei denen keine Änderung gewünscht ist, das Häkchen wieder entfernen

Mehrere Produkte ändern

Wenn Sie auf den Button "Mehrere (angehakte) Produkte ändern" klicken, erscheint eine Liste der ausgewählten Produkte und ein Formular zum Ändern der Produkte.

Kontrollieren Sie nochmals, ob die Auswahl der Produkte passt. Korrigieren Sie die Auswahl gegebenenfalls.

Die Felder sollten nur befüllt werden, wenn sich der Wert ändern soll:

  • Name: Ändern des Produktnamens
  • Produktkategorie: Ändern der Produktkategorie
  • Gültig von/ gültig bis: Zum Verkürzen/ Verlängern der Gültigkeit der Preise
  • MwSt.: Der neue Steuersatz: 5 für 5%
  • Ortstaxe: eine neue Ortstaxenlogik, die verknüpft werden soll
  • Konto: Erlöskonto ändern
  • Preis: Der Preis soll überschrieben werden oder z.B. "+10%" Preise um 10% anheben - Mit dieser Funktion eher sparsam umgehen
  • Klonen: Wenn diese Option angehakt wird, werden die Produkte geklont (kopiert). Die Änderungen der oben stehenden Felder werden auf die ausgewählten Produkt-Datensätze angewendet.

Bitte bedenken Sie, dass die Preisänderungen nicht automatisch an den angebundenen Channel Manager (und Portale) geschickt werden. Dafür muss über "Mehrere Levels ändern" das Feld "Übermittlung an CM" angehakt werden.

Ablauf: österreichische Mehrwertsteuer von 1.Juli - 31.12.20 senken

Neue Steuersätze bei den Hotel Stammdaten eintragen

Bei den Hotelstammdaten im Bereich Rechnungen das MwSt. Feld anpassen von "13 10 20 0" auf " 13 10 20 5 0" anpassen. Damit stehen der neue Steuersätze zur Verfügung.

Erlöskonten erweitern

Falls Sie Erlöskonten verwenden, so sollten Sie vor der Umstellung zusätzliche Erlöskonten mit den neuen Mehrwertsteuersätzen 5% anlegen. Wahrscheinlich wollen Sie diese Umsätze auf einem separaten Konto ausgewiesen haben.

Derzeitige Preise per 30.6.20 auslaufen lassen

Es folgt nun der konkrete Ablauf für die Änderung der Produkte für die Umstellung der Mehrwertsteuer von 10 % auf 5 %.

Im ersten Schritt die bestehenden Preise durch "mehrerer Produkte bearbeiten" und Setzen des Feldes gültig bis auslaufen lassen:

  • Gültig bis "30.6.2020".
  • Die anderen Felder leer lassen.
  • Klonen nicht anhaken

Preise für die Periode Jul - Dez 2020 mit 5 % MwSt. Satz klonen

Gehen Sie mit der "Zurück"-Funktion des Browsers wieder in die Liste der selektierten Produkte. Damit kann die Selektion der Produkte, die zu ändern sind, erneut genutzt werden.

Nun die Produkte klonen und diese mit den neuen Einstellungen befüllen

  • Gültig von: "1.7.2020"
  • Datum im Feld "Gültig bis" eintragen: "31.12.2020"
  • MwSt. "5"
  • Konto: neues Konto wählen
  • Preis leer lassen
  • Wiener Betriebe: Neuen Ortstaxendatensatz verweden
  • WICHTIG! Klonen anhaken

Preise für die Periode Januar 2021 - offen mit 10 % MwSt. Satz klonen

Mit der "Zurück"-Funktion des Browsers wieder in die Liste der selektierten Produkte gehen. Damit kann die Selektion der Produkte, die zu ändern sind, erneut genutzt werden kann.

Nun die Produkte für die Periode nach dem Auslaufen des Corona-Pakets klonen. Diese mit den folgenden Einstellungen befüllen:

  • Gültig von: "1.1.2021"
  • Ein Gültig bis Datum eintragen z.B. "31.1.2024" oder ein beliebiges anderes Datum weit in der Zukunft
  • MwSt. "10"
  • Konto kann leer bleiben - es wird das ursprüngliche Konto verwendet
  • Preis leer lassen
  • WICHTIG: Klonen anhaken

Kontrolle der Preise mit Excel Sheet

Zu Produkten gehen und die Liste der Produkte als Excel-Datei herunterladen.

Die Datei lässt sich filtern (CTRL/ Strg - F oder am Mac Command-F) oder sortieren.

So kann man zusätzlich kontrollieren, ob alle Produkte richtig umgestellt wurden.

Endreinigungsprodukt anpassen

Wenn Sie die Endreinigung verrechnen, passen Sie bei den jeweiligen Produktkategorien das Endreinigungsprodukt mit dem passenden Steuersatz an.

Rateplans anpassen

Wenn Sie Rateplans in Verwendung haben (z.B. für Frühstück als extra Produkt mit 10 % Steuersatz), sollten Sie die Rateplandatensätze analog in drei Perioden aufteilen. Passen Sie dann die eingetragenen Frühstücksprodukte an die Produkte mit dem passenden Steuersatz an.

Frühstücksprodukt für Channel Manager Import anpassen

Wenn beim Import der Reservierungen aus den Buchungsportalen via Channel Manager ein Frühstücksprodukt aufgebucht wird (falls die Frühstücksoption gewählt wurde), sollten Sie diese Einstellung auch anpassen und das passend Produkt verknüpfen.

Geänderte Preise an Portale schicken

Wenn Sie bei der Umstellung Bruttopreise geändert haben, schicken Sie diese an die Buchungsportale, indem Sie die Funktionen "Mehrere Levels ändern" und "Übermittlung an CM" anhaken .

Wenn die Bruttopreise gleich geblieben sind, dann ist keine Aktualisierung der Preise im Channel-Manager notwendig.

Bestehende Reservierungen behandeln

Reservierungen in der betroffenen Periode ändern

Die MwSt. Werte und die Nettowerte werden beim Neu-Anlegen bzw. beim Ändern von Reservierungen festgeschrieben. Daher müssen die Leistungszeilen aller zukünftigen Reservierungen geändert werden.

Beim Ändern der Produkte durch die Funktion "Klonen" bekommen die neuen Produkte die Info, von welchem ursprünglichen Preis diese geklont wurden.

Damit können die bestehenden Reservierungen im Zeitraum nach dem Stichtag 30.6.2020 leichter geändert werden. Die Mehrwertsteuer kann in einer Transaktion über mehrere Reservierungen hinweg in den Leistungszeilen angepasst werden. Das gilt nur für Reservierungen ohne ausgestellten Rechnungen. Falls es schon Rechnungen gibt, müssen diese gutgeschrieben werden und die Positionen erneut erfasst werden. Dannach kann die Rechnungen neu ausgestellt werden.

Es sind die Reservierungen im Zeitraum 30.6.2020 - 31.12.2020 relevant.

Leistungszeilen der betroffenen Reservierungen umstellen

Voraussetzung: die Preise wurden von den 10% Mehrwertsteuer Produkten zu Produkten ab 30.6.2020 mit 5% sauber geklont.

  1. Die Liste Reservierungen von 1.Juli -31.12.2020 aufrufen
  2. Zunächst durch Anhaken einer Reservierung testen, ob die Umstellung klappt. Dann auf "mehrere (angehakte) Leistungszeilen umstellen" klicken.
  3. Kontrolle, ob bei der Reservierung nun die Zeilen richtig mit 5% verrechnet wurden und ob MwSt./ evtl. inkludierte Ortstaxe und Nettobeträge stimmen. Bei Reservierungen auf den Button "Rechnung" klicken. In der Ansicht vor dem Ausstellen der PDF-Rechnung sieht man den Steuersatz ausgewiesen.
  4. Wenn alles passt die restlichen Reservierungen auf der Liste umstellen.

Prüfen Sie die Reservierung am Anfang und am Ende der Liste. Bei diese müssen Sie eventuell manuell je nachdem wieviele Tage in die 5% Periode fallen, die richtige Anzahl Tage mit 5% und 10% neu erfassen.

Die Transaktion dauert eine Weile. Wenn sehr viele Reservierungen umzustellen sind (>100) kann es durchaus 2-3 Minuten dauern. Bitte die Transaktion nicht mehrfach anstoßen.

Bereits ausgestellte Rechnungen/ Zahlungen berichtigen

Falls für die Periode 30.6-31.12.20 schon Rechnungen/ und Zahlungen erfasst wurden, sollten die Rechnungen gutgeschrieben werden und die erfassten Zahlungen gegen die neue Rechnung verbucht werden.

Schicken Sie die neue Rechnung an Ihren Gast, damit er die Rechnung mit dem korrigierten Umsatzsteuersatz erhält.

Author: , igumbi.com. Ich bin auf twitter zu finden: @smtm, und als roland.oth auf Facebook.
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